En due diligence-process är en detaljerad granskning som utförs inför ett företagsförvärv för att bedöma risker, verifiera information och säkerställa att köparen får en fullständig bild av företaget. Syftet är att minimera överraskningar och skapa en tydlig bild av bolagets ekonomiska, juridiska och operativa ställning. Här är en steg-för-steg-guide på hur processen fungerar och varför man gör den:
1. Planering och scope
- Syfte: Bestäm vilka områden som ska granskas och vilka dokument som krävs.
- Varför: Skapar en strukturerad process för att fokusera på de viktigaste riskerna och områdena i företaget.
2. Finansiell granskning
- Syfte: Gå igenom finansiella rapporter, kassaflöde, skulder, tillgångar och budgetar.
- Varför: Säkerställer att företaget har en stabil ekonomisk ställning och inga dolda skulder eller andra ekonomiska problem.
3. Juridisk granskning
- Syfte: Granska avtal, bolagsdokument, licenser och eventuella rättsliga tvister.
- Varför: Identifierar potentiella juridiska risker, såsom obetalda krav eller pågående tvister.
4. Skattegranskning
- Syfte: Undersök företagets skattehistorik, deklarationer och skatterisker.
- Varför: Säkerställer att företaget uppfyller sina skattekrav och inte har några potentiella skattesanktioner.
5. Operativ granskning
- Syfte: Granska interna processer, arbetsflöden, och effektiviteten i verksamheten.
- Varför: Förstår hur väl företaget är organiserat och om det finns möjligheter till förbättringar eller effektiviseringar.
6. HR och personalgranskning
- Syfte: Analysera personalens kvalifikationer, anställningsavtal och eventuella personalrelaterade risker.
- Varför: Säkerställer att viktiga medarbetare stannar kvar och att arbetskraften är hållbar och produktiv.
7. Kund- och leverantörsgranskning
- Syfte: Gå igenom kundkontrakt, relationer och beroenden samt leverantörsavtal.
- Varför: Bedömer stabiliteten i företagets intäktskällor och försörjningskedja.
8. IT- och datasäkerhetsgranskning
- Syfte: Analysera företagets IT-system och datasäkerhet.
- Varför: Skyddar företaget från framtida risker relaterade till dataintrång och tekniska sårbarheter.
9. Miljö- och hållbarhetsgranskning
- Syfte: Undersöka bolagets miljöpåverkan och hållbarhetsinitiativ.
- Varför: Viktigt om företaget verkar i en bransch där hållbarhet och efterlevnad av miljöstandarder är centrala.
10. Rapport och rekommendationer
- Syfte: Sammanställ och analysera alla insamlade data för att ge en helhetsbild.
- Varför: Skapar en rapport som beskriver eventuella risker och rekommenderar åtgärder, vilket hjälper köparen att fatta ett välgrundat beslut.
Varför genomförs due diligence?
- För att säkerställa att företaget är ekonomiskt, juridiskt och operationellt stabilt.
- För att identifiera och värdera risker som kan påverka köparens investering.
- För att skapa transparens och undvika överraskningar i köpet.
- För att fatta ett informerat beslut om pris, villkor och om affären ska genomföras.
Bedöm bolagets framtidspotential och eventuella expansionsmöjligheter, vilket kan påverka lönsamheten på lång sikt.